出納支払手続き

　　出納部門が現金を支払う場合、現金支出伝票（現金小切手と見なして伝票を送る項目を含む。金を払う取り扱う。

1.すべての支払伝票は、手順に従って先に担当者、会計係及び各級主管者が審査してから支払わなければならない。

2.出納員が代金を支払う場合、まず伝票の核印が備わっていることを確認してから召喚状列の「分番」（毎日第一号から順に編成）を順番に登録します。

（1）現金で支払う。

（2）現金支出日記帳。

3.伝票及び添付の証憑に「支払日印」と私印を捺印した後、代金を点検し、伝票の左端に記載された番号で呼号して、お客様に「番号札」を回収し（番号が改竄されているかどうか注意してください）、金額に間違いがないと引合したら、現金を支払う（小切手を含む）。

　4.当社が発行する小切手は記名式を原則とし、小切手は主管署名を経て印鑑を捺印した後、すべて会計係出納員の副署に及ぶ。