재무제도: 일청월결제도

이른바 일청월결은 출납원이 현금 출납업무를 처리하는 것이니, 반드시 날짜에 맞추어 결산해야 한다.

여기에서 말한 것은 당일 경제 업무를 청산하고, 모두 등록일 장부를 작성하고 재고 계좌 잔액을 계산하고 재고 현금 현금 실지반 점수에 맞추는 것을 지적하는 것이다.

일일 청소 내용은 포함:

(1) 각종 현금 수납 증명서를 청산하고, 증명서가 일치하는지 확인하고, 각종 수납 증명서 작성한 내용과 원시 증명서 반영된 내용이 일치하는지, 동시에 각 단증의 서류가 이미 다 들어있는지 확인하는 것을 확인하는 것이다.

(2) 등록

.

당일 발생한 모든 현금 수납 업무를 모두 등록하여 입금하고, 이 기초에 장부 증서가 일치하는지, 현금일기장에 등록된 내용과 금액, 수납, 지불증의 내용과 금액이 일치하는지 확인하십시오.

정리 완료 후, 현금 일수기 당일 재고 현금

.

(3) 현금 점포.

출납원은 권별에 따라 수량을 각각 점검하고 총괄하면 당일 현금의 적금을 얻을 수 있다.

재고된 실존수와 장부 잔액을 검토하여 양자가 일치하는지 살펴본다.

장금이나 짧은 금액이 발견되면 원인을 더 밝히고 제때에 처리해야 한다.

장금이란 현금 실제 저축액이 장부 저금보다 크다. 이른바 짧은 금액은 장부 잔액을 가리킨다.

만약 장금을 규명하면 장부 기록에 속한다.

등은 적게 장부를 정정하거나 보충 수속을 바로잡아야 한다. 만약 적게 지불하면 원주에게 반환할 수 있는 것을 규명해야 한다. 만약 확실히 반환되지 않으면 일정한 심사 수속을 거쳐 직장의 수익을 취할 수 있다. 짧은 금액에 대해서는 반드시 장부 오류를 규명하면 즉시 장부를 바로잡아야 한다. 직원들이 소홀하거나 업무 수준을 제시하면 일반적으로 규정에 따라 배상해야 한다.

(4) 재고 현금이 규정된 현금 한도액을 초과하는지 점검한다.

실제 재고 현금이 규정된 재고 한도액을 초과하면, 출납원은 일부 제때에 은행에 넘겨야 한다. 실제 재고 현금이 재고 한도액보다 낮으면 즉시 현금을 보충해야 한다.

관련 링크:

재고 현금 한도액은 각 단위의 일상별 지급을 위해 규정에 따라 남겨 두는 현금의 최고 액수를 뜻한다.

재고 현금의 한도액은 계좌를 개설하는 실질적인 수요와 은행 원근 등 상황에 따라 정정한다.

그 한도액은 일반적으로 3 ~5일의 일상 영수지출에 따라 필요한 현금을 확정한다.

은행기구나 교통이 불편한 단위는 실제 상황에 근거하여 적당히 완화할 수 있지만 최고 15일이 넘는다.

한 부서는 몇 개의 은행에서 계좌를 개설하고, 한 개설은행에서 계좌 재고 현금 한도액을 심사하여 결정하였다.

무릇 은행 개설자의 독립 채산 단위는 재고 현금 한도액을 검토해야 한다. 독립 채산 부속 단위는 은행에서 계좌를 개설하지 않았기 때문에 현금을 보류해야 하고, 재고 현금 한도액은 그 상급 단위 재고 한도액을 포함할 수 있으며, 상업기업의 소매업의 소매 매장은 비즈니스 비즈니스 비즈니스 경영에 따라 채택이 필요하지만, 단위 재고 현금 한도액은 포함되지 않는다.

재고 현금 한도액의 계산방식은 일반적으로: 재고 현금 = 전달 평균 매일 지불하는 금액 (매달 평균 임금 액수가 포함되지 않는다) ×