IPO 조작 추궁 끝까지: 헐 크 정식 벌칙

최근 에 은행 의 영수증 을 위조 하고 은행 의 흐름 을 조작 하 는 등 정보 공개 위법 행위 로 인해 헐 크 생태 환경 주식 유한 공사 (이하 '강서 헐 크') 가 정식으로 증권 감독 위원회 에 의 해 행정 처벌 결정 서 를 제출 받 았 다.

강서 증권 감독 국 은 강서 녹색 거인 의 첫 공개 발행 주식 유치 설명서 (신고 원고) 에 허위 기록 이 존재 한다 고 지적 했다. 이 는 관련 거래 를 숨 기 고 이윤 을 허위 로 증가 하 는 행 위 를 포함 하고 강서 녹색 거인 과 그 당시 의 주 군 회장, 황 열 견 부회장, 이사회 비서 서 타 오, 재무 센터 총감독 조 군 과 주주 진 빈 등에 대해 시정 명령 을 내 렸 다.경고 및 벌금 등 처벌.

2019 년 6 월 부터 중국 증권 감독 위원 회 는 선발 기업 에 대해 일련의 현장 검 사 를 벌 였 는데, 검사 과정 에서 선전 증권거래소 중 소 판 에 상장 하려 는 기업 강서 헐 크 에 비교적 심각 한 문제 가 있 음 을 발견 하고 2020 년 4 월 29 일 입 건 조 사 를 벌 이 는 동시에 36 개 월 동안 주식 발행 신청 을 수리 하지 않 는 감독 조 치 를 내 렸 다.

행정 처벌 결정서 가 내 려 지면 서 강서 의 헐 크 IPO 조작 사건 도 일단 일 단락 됐 지만, 업계 에 서 는 이번에 IPO 가 다 루 는 관련 중개 기관 들 이 규제 추궁 에 직면 할 것 으로 보고 있다.

이 어 "증권 감독 위원 회 는 현장 검사 에서 문제 가 발생 한 기업 에 대해 서 는 상장 후 처벌 과 달리 이미 설립 된 사실상 의 재무 조작 행위 에 대해 서 는 신 증권 법 조항 에 따라 처벌 하고, 조작의 심각 도 (양 급 · 규모) 에 따라"조작의 성격 은 행정 처벌 의 한 도 를 정 하 는 동시에 중개 기구 에 대해 서도 책임 을 추궁 한다. 보증인, 회계사 사무소, 심지어 로 펌 까지 포함한다. 재무 조작의 성격 과 심각 성 은 매우 중요 하기 때문에 추징 의 범위 와 책임 의 크기 에 영향 을 줄 수 있다."

강서성 헐 크 가 벌 을 받다.

공개 자료 에 따 르 면 강서 의 헐 크 는 2005 년 4 월 에 설립 되 었 고 등록 지 는 강서성 지 야 시 에 있다.

이 회 사 는 생태 환경 건설 공사 서비스 업 체 로 주로 생태 복원 과 정원 녹화 공사 의 디자인, 시공, 양생 과 정원 묘목 의 생산 판매 업무 에 종사한다.

2019 년 6 월 12 일 주식 유치 설명 서 를 처음 보 내 심 천 증권거래소 중 소 판 에 접속 하 는 것 을 목표 로 했 으 나 이 어 진 현장 점검 에서 강서 헐 크 의 IPO 길 은 재무 조작 으로 뚝 그 쳤 다.

증권 감독 위원회 가 공개 한 정보 에 따 르 면 강서 의 녹색 거인 은 은행 의 흐름 을 위조 하고 조작 할 뿐만 아니 라 관련 거래 도 숨 기 고 시장 에 비교적 나 쁜 영향 을 미 쳤 다.

자료 에 따 르 면 2016 년 에 강서 녹 거인 은 강서 림 과 룡 뇌 과학기술 유한 공사 (이하 임 과 룡 뇌) 라 는 회사 와 자금 왕래 가 2605.37 만 위안 으로 회사 가 공개 한 당기 순자 산 의 8.54% 를 차지 했다. 그때 강서 녹 거인 은 동사 장, 지주 주주 인 주 군 을 지 냈 고 강서 림 과 룡 뇌의 법정 대표 이기 도 했다.제1 대주주.

이에 따라 이 거래 는 증권 감독 위원회 에 의 해 관련 거래 로 판정 되 었 으 나 강서 헐 크 는 주식 유치 서 에 공개 되 지 않 았 을 뿐만 아니 라 인터넷 뱅 킹 의 전자 영수증 위조, 상대방 의 명칭 수정, 은행 의 흐름 변경 등 을 통 해 임 코 롱 뇌 와 의 자금 왕래 를 숨 겼 다.

이 밖 에 강서 헐 크 는 기한 을 넘 겨 프로젝트 를 조정 하 는 방식 으로 영업 수입 을 허위 로 늘 리 고 미수 금 항목 의 상환 방식 을 허위 로 늘 리 는 등 행 위 를 통 해 이윤 을 허위 로 늘 렸 다.

2016 년 에 강서 헐 크 는 전년 도 에 완 공 된 프로젝트 를 당기 프로젝트 수입 으로 확인 하 는 방식 으로 2016 년 영업 수입 이 76.59 만 위안 증 가 했 고 회사 가 공개 한 당기 영업 수입 의 0.15% 를 차지 했다.2018 년 에 도 헐 크 는 전년 도 에 완 공 된 사업 을 당기 사업 수입 으로 확인 하고, 완공 되 지 않 은 사업 을 당기 사업 수입 으로 미리 확인 하 는 방식 으로 2018 년 영업 수입 5 천 805 만 7 천 200 원 을 허위 로 늘 려 회사 가 밝 힌 당기 영업 수입 의 5.10% 를 차지 했다.

같은 기간 2016 년 부터 2018 년 까지 강서 헐 크 는 인터넷 뱅 킹 의 전자 계산 서 를 위조 하고 은행 의 흐름 을 조작 하 는 방식 으로 미수 금 항목 의 회 금 을 허위 로 늘 리 고 당기 에 인출 한 악성 부채 준 비 를 허위 로 줄 여 이윤 을 허위 로 늘 렸 다.

그 중에서 2016 년 에 미수 금 항목 의 회수 대금 은 1161.92 만 위안 이 증 가 했 고 이윤 은 58.10 만 위안 으로 회사 가 발표 한 당기 이윤 총액 의 1.0.5% 를 차지 했다.2017 년 에 미수 금 항목 의 회 금 은 1469.36 만 위안 을 증 가 했 고 이윤 은 145.47 만 위안 으로 회사 가 발표 한 당기 이윤 총액 의 1.21% 를 차지 했다.2018 년 에 미수 금 항목 의 회 금 은 3956.12 만 위안 을 증 가 했 고 이윤 은 633.41 만 위안 으로 회사 가 발표 한 당기 이윤 총액 의 3.72% 를 차지 했다.

증권 감독 위원회 의 입장 에서 볼 때 강서 녹 거인 의 상기 행 위 는 2005 년 증권 법 제6 3 조 의 규정 을 위반 하여 2005 년 증권 법 제1 93 조 제1 항 에 기 재 된 '발행인, 상장 회사 또는 다른 정보 공개 의무 자가 규정 에 따라 정 보 를 공개 하지 않 거나 사람 이 공개 한 정 보 는 허위 기재, 오도 성 진술 또는 중대 한 누락' 행 위 를 구성한다.

헐 크 IPO 가 정지 되 었 습 니 다.

특히 행정 처벌 통지서 가 내 려 지기 전에 증권 감독 위원 회 는 강서 헐 크 에 대해 3 년 간 IPO 신청 을 받 아들 이지 않 는 감독 조 치 를 취 했 는데, 업계 에 서 는 이 처벌 이 강서 헐 크 발전 에 '치 명 타' 를 가 할 것 으로 보인다.

"3 년 이라는 시간 은 IPO 기업 에 있어 서 가장 중요 한 3 년 이다. 통상 적 으로 기업 들 은 최상의 상태 와 시점 에서 IPO 를 하 는데 이 타격 을 받 으 면 3 년 이 지나 면 기본적으로 황화 채 가 식 는 다. 그래서 IPO 기업 에 치 명 적 인 타격 이 라 고 할 수 있다. 이것 은 그들 이 부담 해 야 할 위법 비용 이기 도 하고 IPO 를 계획 하 는 모든 기업 에 경종 을 울 렸 다.""라 고 동 등 신 이 말 했다.

그 밖 에 많은 기업 들 이 융자 를 도입 하 는 과정 에서 많은 투자 기구 에 IPO 의 기 대 를 받 았 다. 만약 에 기업 이 일정 시간 안에 상장 을 완성 하지 못 하면 1 급 시장 투자 자의 주목 을 받 지 못 해 융자 에 어려움 을 겪 고 심지어 기 존 투자 자의 기소 에 직면 할 수도 있다.

강서 헐 크 가 2019 년 6 월 에 보 낸 주식 유치 설명서 에 따 르 면 2018 년 12 월 말 현재 총 10 명의 주주 가 있 는데 그 중에서 임 원 지분 플랫폼 외 에 도 기관 주주 인 사모 펀드 투자 자 핑 샹 잉 싱 이 1 명 있 고 강서 헐 크 의 4.65% 의 주식 을 보유 하고 있다.

2016 년 5 월 장 시 (江 西) 성 헐 크 가 핑 샹 잉 성 을 투자 자로 도 입 했 을 때 임 원 진 은 핑 샹 잉 성과 페 홍 싱, 후 세 경과 지분 환매 등 특수 조항 을 담 은 협약 을 체 결 했 으 나 2019 년 5 월 종료 됐다.

계 신 보 에 따 르 면 이 사모 펀드 기 구 는 '상하 이 존 초 기업 관리 파트너 (유한 합작)' 로 이름 을 바 꿨 으 나 강서 헐 크 의 주주 명단 에서 빠 지지 않 았 다.

강서 의 헐 크 가 3 년 뒤 IPO 권 토 를 되 찾 는 것 은 쉽 지 않 은 징조 다.

"법 적 으로 는 장애 가 없다. 하지만 실제로 각 중개 사 들 은 이 회 사 를 회피 할 것 이다. 이 회사 가 정말 잘못 을 고치 고 바른 길 로 돌아 가지 않 는 한 실적 도 대단 하 다." 라 고 전 증권 회사 의 베테랑 보증 대표 인 왕 준 약 은 21 세기 경제 보도 기자 에 게 지적 했다.

중개 기구 가 책임 을 회피 하고 있다.

강서 헐 크 및 임 원 · 주주 중 한 명 이 처 벌 받 으 면서 이번 IPO 조작 사태 의 영향 이 더 확산 할 것 으로 보 여 강서 헐 크 의 중개 기관 중 한 곳 이 영향 을 받 을 것 이라는 관측 이 적지 않다.

"일반적으로 증권 감독 위원회 가 회사 에 대한 입안 조사 과정 에서 중개 기구의 책임 을 동시에 보 러 간다." 라 고 왕 준 약 은 지적 했다.

공개 자료 에 따 르 면 강서 녹 거인 의 보증 기 구 는 만 련 증권 이 고 회계 감사 기 구 는 천 건 회계사 사무소 이다.이 가운데 완 롄 증권 은 상하 이 시 메인보드 IPO 를 노 리 고 있다.

이 어 "(증권 사 들 이) 조 사 를 받 고 프로젝트 를 수주 하 는 등 영향 을 받 을 수 있 지만, 개인 을 처벌 하 는 경우 도 있다" 며 "예 를 들 어 보증 이나 증권 사 에 감독 서한 을 보 내 는 등 입 건 조사 높이 까지 올 라 가지 않 으 면 영향 이 상대 적 으로 적 고 입 건 조 사 를 받 으 면 성격 이 달라 져 시장 영향력 이 크다" 고 덧 붙 였 다.화남 의 한 중형 증권 회사 의 추천 대표 가 방문 을 받 아 표시 되 었 다.

특히 완 롄 증권 은 앞서 감독 한 새 스 리 스트로크 상장 업 체인 장자 항 중신 체신 과학기술 유한 공사 (이하 중신 체신) 가 감사 보고서 위조 사건 에 연루 돼 한때 센세이션 을 일 으 킨 '전과' 가 있 었 다.

2017 년 6 월 30 일 중국 통신 체신 은 2016 년 연보 에서 "베 이 징 영 탁 회계사 사무소 (특수 일반 합작) 가 회사 에 대해 표준 무 보류 회계 감사 보고 서 를 제출 했다" 고 밝 혔 다.그러나 실제 상황 은 베 이 징 영 탁 회계사 사무 소 는 중국 통신 체신 의 연보 감사 업 무 를 맡 지 않 았 고 베 이 징 영 탁 심회 자 [2017] 제3 05196 호 감사 보고 서 를 제출 하지 않 았 다. 중국 통신 체신 이 이전에 공개 한 이 감사 보고 서 는 회사 가 스스로 위조 했다.

완 련 증권 은 수 탁 관리자, 주최 증권 회사 등 여러 가지 역할 로 강 소 증권 감독 국 에 의 해 경고 서 를 제출 하 는 행정 감독 조 치 를 취 했다.

강 소 증권 감독 국 의 경고 편지 에 따 르 면 중국 신문 체신 주최 증권 회사 로 서 완 련 증권 은 중국 신문 체신 정보 공개 문서 에 대한 사전 심사 의 무 를 가진다.만 련 증권 은 연보 정보 공개 심사 과정 에서 근면 하 게 책임 을 다 하지 않 아 현저 한 누락 이 존재 한다. 연심 보고 서 는 회계사 가 도장 을 찍 고 회계사 가 서명 하지 않 으 며 첨부 된 연심 회계사 사무소 의 영업 허가증 복사 본 에 여러 번 도장 을 찍 고 여러 번 복사 한 흔적 이 존재 하 는 등 뚜렷 한 문제 에 대해 응당 한 신중 함 을 유지 하지 못 하고 연심 보고서 의 조작 문 제 를 제때에 발견 하지 못 했다.그래서 감독 경고 서 를 제출 했다.

이번 강서 헐 크 IPO 프로젝트 는 다시 한 번 천둥 을 치 거나 유 니 버 설 증권 의 정상 적 인 업무 경영 과 IPO 상장 전망 에 어두 운 그림 자 를 드 리 웠 다.

이 어 "보증 자 는 연대 보증 책임 을 지고 기업 의 신용 품질 에 대해 엄격하게 점검 하고 근면 하 게 책임 을 다 해 야 하기 때문에 헐 크 의 허위 정보 보증 자 는 벌금 과 일정 기간 직업 자격 정지 등 책임 을 져 야 한다" 며 "이 는 유 니 버 설 증권 이 인수 한 다른 IPO 업무 에 영향 을 미 칠 수 있다" 고 덧 붙 였 다.반 화 림 중 남 재 경정 법 대 디지털 경제 연구원 집행 원장 이 방문 해 지적 했다.

특히 21 세기 경제 보도 기자 들 에 따 르 면 9 월 9 일 까지 IPO 정상 줄 서기 상태 인 기업 중 에는 유 니 버 설 증권 종목 이 없 는 것 으로 집계 됐다.그러나 텐 젠 회계사 사무 소 는 131 개의 IPO 프로젝트 가 심사 중이 다. 창업 판, 과학 창 판, 선전 시 메인보드, 상하 이 시 메인보드 는 각각 67, 24, 26, 14 개 이다.

텐 젠 회계사 사무소 가 입 건 되면 그 가 참여 하 는 여러 IPO 사업 진행 에 차질 이 빚 어 질 수 있 지만 중개 기관 이 입 건 될 지, 언제 입 건 될 지 에 대해 서 는 불확실 성 이 있다.

이 어 "처벌 도 입 건 여 부 를 조건 으로 하 는 것 이 아니 라 입 건 이 충분 한 증거 가 없어 도 행정 처벌 은 물론 사법 이송 까지 가능 하 다" 며 "입 건 수사 가 성격 이 특별히 중대 하고 증거 수집 과 정리 가 복잡 하거나 당사자 협조 가 부족 해 강력 한 개입 이 필요 하 다 는 점 을 이해 하 며 당사자 가 적극적으로 협조 한다 고 해서 반드시 입 건 수사 절차 가 시작 되 는 것 도 아니다" 고 덧 붙 였 다.왕 준 마 는 껑 충 껑 충 뛰 며 말 했다.