중소기업은 규정 제도에 존재하는 흔한 문제

(1)내부 제어제도불완전하다.

현재 다수 중소기업의 내부 통제 제도가 전면적이지 않아 기업 중 모든 부서와 인원을 덮지 않고 기업의 각 업무 분야와 업무 운영체제에 침투하지 않고 있다.특히 재무부문에서는 소기업 회계 근무 질서가 혼란스러워 미실된 회계 정보의 실정 현상이 심각하다.적지 않은 기업 의 상규 와 같다어음、도장분관 제도, 회계 인원 분업 중 ‘ 내부 견제 원칙 ’ 이 성립되지 않았고, 심지어 일부 소기업들은 정규 재회부도 설립되지 않았고, 회계, 출납 및 재무 심사 일체는 모두 한 사람이 도맡아 한다.원시증의 취득과 메우려 자체는 비합법적으로 편제된 기장증서, 등록장부, 편제 재무 보고서 및 진행하는 일련의 재무 분석 등도 실효가 가능하다.

예를 들어 복건모 회사 상하이 지사의 행정, 재무 업무는 모두 왕 씨가 책임지고, 2007년 7월 상하이 지사에서 휴대용 4대를 구입했으며, 다른 직원들이 실질적으로 3대를 받았고, 아직 한 대의 컴퓨터는 왕양처에 보관하고 있지만, 이 컴퓨터는 재무 장부에 들어가지만, 실제 장부에는 미스 미스 미스 입고와 수령용 기록은 없었다.2007년 12월 말 미스 왕씨가 이직할 때 회사에 실제로 이 컴퓨터를 수령했다는 사실을 숨기고 실물장부에도 미스 왕씨가 수령한 기록이 없기 때문에 회사는 발견되지 않았다.2008년 3월 상하이 지사 고정자산에 대한 회사의 고정자산을 점검할 때 이런 문제를 발견했을 때, 이때 미스 미스 씨가 이직 후 이미 행방을 몰랐다.

그리고 우리가 최근 한 사례는 이 회사의 혼란스러운 재무 관리에 땀을 쥐고, 재무 자신에게 얼마를 지불하기로 결정할 수 있으니 정말 끔찍하다. 심천 모 회사 상하이 지사 한모 씨가 상하이 지사에 대해 노동중재에 대해 2008년 5월 임금, 노동 계약의 두 배, 판매 및 경제보상금 등 총 8만여 위안을 지급할 것을 요구했다.중재가 발생한 후 한 씨가 2008년 5월 임금 2000여 원을 은행카드를 통해 한 씨에게 지불할 것을 건의합니다.이후 기업 사장의 전화로 지사 재무는 2008년 5월 임금 2000여 원을 한씨에게 지급했다.이 재무는 사장의 뜻을 이해하지 못했다는 것을 누가 알았지, 한씨의 월급 계좌에 한 번에 1500여 원을 지불했다며, 나중에 그 재무는 동료가 한 씨가 회사 고소를 듣고 1500여 원을 청구했다. 지금 또 사장의 지불 통보를 받고 회사에서 동의를 받았다고 생각하자 정확한 계산법에 따라 돈을 지불했다.

(2)효과적인 감독의 메커니즘이 부족하다.

중소기업 내부 심계는 대부분 부족할 뿐, 내부 직원들의 위법 행위를 제때에 발견할 수 없다.일부 기업의 업무 경영자, 재회인원 또는 관리자들이 감시 부동의 허점을 이용하여 직무침해 유용 단위 자금 등 위법 행위를 진행하고 있다.

상해의 한 과학 기술 발전 유한회사 상숙사무소 장모 씨는 고객이 지불하는 빈틈과 회사 재무 관리의 빈틈을 이용하여 2006년 － 2007년 1년이 짧은 기간에 불법 회사 화물 대금 60여 만원을 침해하고 있다.그 구체적인 조작 수법은 매우 간단하고, 회사 판매 화물은 고객에게 항상 현금을 직접 지불하는 것으로 알려졌지만, 장 씨는 회사 측에 고객에게 돈을 지불하지 않았다고 거짓말하고, 회사도 고객과 대금을 대조하는 데 소홀해, 장 씨는 이에 따라 회사 물품 대금으로 다른 활동에 종사하고 있다.이 사무소에 다른 직원들이 회사에 신고를 할 때까지 장 모재는 사건이 발생했다.

(3)내통제 행위 주체적 자질이 낮다.

어떤 기업들은 회계 종업자격이 전혀 없는 인원을 재무 업무에 종사하게 하고 있으며 이 일부 인원은 자질 및 업무 능력이 낮아 정상적인 회계 업무도 처리하지 못하고, 오류 백출은 내부 통제제도에 대한 운용에 대해 더 말할 수 없고, 중소기업 지도자들은 회계법규, 회계법규에 익숙하지 않고, 법률의식이 희박하고, 객관적으로 개별 내부 인원을 이용하여 기업의 자산을 유용할 수 있다.

가장 간단한 재무 상식예를 들다: 우리는 일급 기준을 계산할 때 일임금 기준을 간단히 채택한다 =월간 임금 /30 =한 이직 사원이 당달 22일까지 이직할 경우 연말 월급을 채택하는 경우가 종종 있다.사실상 정확한 계산법은 말월 월급이다.

(4)내종 제도에 역력하다.내부 제어 제도는 기업 각 업무 부서나 인원, 업무 운영 과정에서 형성된 상호 영향, 상호 제약의 동태 메커니즘, 제어 기능을 갖춘 각종 방식, 조치 및 절차의 총칭, 규칙 제도와 같지 않다.내부 통제는 유효한 전제로, 그 관건은 내통제 주체인 사장과 직원으로서 내통제 제도를 엄격히 집행해야 하며, 일을 덜고 귀찮게 할 수 없다.

상해의 한 가구 유한공사는 엄밀한 《인장 관리법 》을 제정하여 이 방법에 따라 직원들이 공인을 데리고 외출하도록 엄격하게 제한하고, 반드시 인장을 가지고 외출해야 한다면 총지배인이 서명하고, 외대 공장 영장 수속을 잘 하고 적어도 2명이 동행하여 인쇄 기록을 잘 해야 한다.2007년 5월 어느 날, 사무원 황 모 씨는 공인장 안내를 통해 고객 현장에서 계약을 맺는다는 이유로 공인 외출을 요구하고 공교롭게도 총지배인을 외출하고, 도장 보관인은 황씨와 수속을 처리하기로 결정했다.2007년 6월 초 황 씨는 구두 사퇴 신청을 제출해 회사 비준을 받았다.그러나 2007년 6월 중순에 회사가 갑자기 노동중재위원회의 개정 소환을 받았는데, 황씨는 회사 사퇴를 이유로 회사에서 6만여 위안의 경제보상금을 요구하며 중재 전표에 부친 것은 회사 공인이 찍힌 한 종이의 사퇴 통지서를 받았지만, 회사는 무증증인이 공인을 실제로 접촉한 적이 있다는 것을 증명했다.